작성일: 2026년 9월 29일 · 국세청·재정경제부 공식 자료 기준 (2026년 귀속 연말정산)
연말정산은 1월에 서류를 내는 걸로 끝난다고 생각하기 쉽습니다. 하지만 공제받을 수 있는 건 올해 1월 1일부터 12월 31일까지 쓰고 낸 돈뿐입니다. 1월에는 이미 정해진 결과를 확인하는 것에 가깝고, 실제로 환급액을 바꿀 수 있는 시간은 지금부터 12월까지입니다.
올해(2026년)부터 바뀐 공제와, 12월 31일 전에 꼭 챙겨야 할 6가지를 순서대로 정리했습니다.
먼저 확인: 2026년부터 달라진 공제
| 항목 |
바뀐 내용 |
적용 |
| 신용카드 등 소득공제 기본한도 | 총급여 7천만 원 이하: 300만 원 → 자녀 1명 350만 원, 2명 이상 400만 원
총급여 7천만 원 초과: 250만 원 → 자녀 1명 275만 원, 2명 이상 300만 원 | 2026.1.1. 시행 |
| 보육수당 비과세 | 월 20만 원 → 6세 이하 자녀 1명당 월 20만 원 | 2026.1.1. 이후 받는 분 |
| 교육비 세액공제 | 만 9세 미만(초등 저학년) 자녀의 예체능 학원비 포함 | 2026.1.1. 이후 지출분 |
| 헬스장·수영장 이용료 | 문화비처럼 30% 소득공제 (총급여 7천만 원 이하) | 2025.7.1. 결제분부터 → 올해가 1년 전체 적용 첫해 |
12월 31일 전에 할 일 6가지
① 카드 사용액이 총급여의 25%를 넘었는지 확인 (10월)
신용카드 등 소득공제는 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 공제됩니다. 넘은 금액에 결제 수단별로 공제율이 다르게 적용됩니다.
- 신용카드: 15%
- 체크카드·현금영수증: 30%
- 전통시장·대중교통: 40%
이렇게 쓰세요: 카드사 앱에서 올해 이용금액을 확인하고, 이미 25%를 넘었다면 남은 기간에는 공제율이 높은 체크카드·현금영수증 위주로 쓰는 게 유리합니다. 아직 25%에 못 미쳤다면 혜택(포인트·할인)이 좋은 신용카드를 써도 공제 손해가 없습니다.
예) 총급여 4,000만 원 → 25%는 1,000만 원. 카드를 1,000만 원까지 쓴 부분은 공제가 없고, 그 위로 쓴 금액부터 공제됩니다.
주의: 쓴 돈이 전부 공제 대상은 아닙니다. 저도 카드사 앱의 '사용금액확인서'(카드사마다 메뉴 이름은 다를 수 있습니다)로 올해 사용금액을 확인해 보니, 약 1,490만 원 중 약 144만 원은 공제 제외 대상이었습니다. 세금·공과금, 보험료, 해외 결제 등은 빠지기 때문입니다. 25%를 넘었는지 볼 때는 사용금액 전체가 아니라 확인서의 '소득공제 금액'을 기준으로 보세요.
② 연금저축·IRP 납입하기 (12월 31일까지)
환급액을 가장 확실하게 늘리는 방법입니다. 12월 31일까지 넣은 금액만 올해 공제에 들어갑니다.
| 총급여 |
세액공제율 (지방세 포함) |
900만 원 넣으면 최대 환급 |
| 5,500만 원 이하 | 16.5% | 148만 5천 원 |
| 5,500만 원 초과 | 13.2% | 118만 8천 원 |
한도는 연금저축 600만 원, IRP를 합쳐 900만 원입니다. 다만 연금 상품은 원칙적으로 55세 이후에 받는 돈이라 중간에 해지하면 세금을 다시 낼 수 있습니다. 여유 자금 범위에서만 넣으세요.
③ 월세 세액공제 요건 점검 (지금)
무주택 세대주이고 총급여 8천만 원 이하라면 월세의 일부를 돌려받을 수 있습니다.
- 총급여 5,500만 원 이하: 월세의 17%
- 총급여 5,500만~8,000만 원: 월세의 15%
- 한도: 연 1,000만 원까지의 월세
연말 전에 확인할 것: 임대차계약서 주소로 전입신고가 되어 있는지 확인하세요. 주택 규모·가격 요건도 있으니 국세청 안내로 확인하세요. 월세는 간소화 서비스에 자동으로 안 나오는 경우가 많아서 계좌이체 내역을 미리 모아 두면 편합니다.
④ 헬스장·수영장 결제 방법 확인 (재등록할 때)
총급여 7천만 원 이하라면 헬스장·수영장 이용료가 30% 소득공제됩니다(문화비 공제와 합쳐 연 300만 원 한도). 조건이 있습니다.
- 문화비 소득공제 사업자로 등록된 시설이어야 합니다. 결제 전에 시설에 물어보세요.
- PT 같은 개인 강습비는 제외되고, 시설 이용료만 공제됩니다.
- 카드 사용액이 총급여의 25%를 넘어야 공제가 시작되는 구조는 같습니다.
⑤ 부양가족 정리하기 (12월)
부모님이나 자녀를 기본공제 대상으로 올리면 1명당 150만 원이 소득공제됩니다. 다만 부양가족의 연 소득금액이 100만 원 이하여야 합니다(근로소득만 있으면 총급여 500만 원 이하).
- 맞벌이 부부라면 누가 자녀·부모님 공제를 받을지 미리 정하세요. 보통 세율이 높은 쪽(소득이 많은 쪽)이 받을수록 환급이 커집니다.
- 형제자매가 부모님을 중복으로 올리지 않도록 미리 얘기해 두세요. 중복 공제가 적발되면 가산세가 붙습니다.
⑥ 11월 '연말정산 미리보기'로 예상세액 확인 (11월)
국세청 홈택스는 매년 11월에 연말정산 미리보기를 엽니다. 1~9월 카드 사용액이 자동으로 들어가 있어서, 남은 석 달을 어떻게 쓰면 환급이 얼마나 달라지는지 계산해 볼 수 있습니다. 지난해에는 11월 10일에 열렸고, 올해 날짜는 발표되면 이 글에 추가하겠습니다.
경로: 홈택스 → 장려금·연말정산·기부금 → 편리한 연말정산 → 연말정산 미리보기
연말정산 전체 일정
| 시기 |
할 일 |
| 10~12월 | 위 6가지 챙기기 (올해 쓴 돈만 공제) |
| 11월 | 홈택스 연말정산 미리보기 (지난해 11.10. 개통) |
| 12월 31일 | 연금저축·IRP 납입, 카드 사용 마감 |
| 1월 중순 | 간소화 서비스 개통 (지난해 1.15.) → 자료 내려받기 |
| 1~2월 | 회사에 공제 서류 제출 |
| 2~3월 | 월급에서 환급 또는 추가 납부 (회사마다 다름) |
참고: 정부 세법 개편안 (아직 확정 아님)
정부는 2026년 세법 개편안에 월세 공제 한도 확대(1,000만 → 1,200만 원), 부양가족 기본공제 소득요건 완화(100만 → 300만 원) 등을 담아 발표했습니다. 국회를 통과해야 확정되고, 몇 년 귀속부터 적용되는지도 법 통과 후 정해집니다. 올해 준비는 현재 기준으로 하시고, 확정되면 이 글을 갱신하겠습니다.
자주 묻는 질문
Q. 25%를 아직 못 넘었는데, 연말에 몰아서 쓰는 게 이득인가요?
아니요. 공제를 받으려고 필요 없는 소비를 늘리면 공제받는 금액보다 쓰는 돈이 훨씬 큽니다. 어차피 쓸 돈을 어떤 수단으로 쓸지만 정하세요.
Q. 연금저축과 IRP 중 뭘 먼저 넣어야 하나요?
세액공제만 보면 합산 900만 원 안에서는 같습니다. 연금저축은 600만 원까지만 공제되니, 600만 원을 넘게 넣으려면 나머지는 IRP로 채워야 합니다. 상품별 수수료와 중도 인출 조건은 금융사에 확인하세요.
Q. 올해 이직했는데 어떻게 하나요?
전 직장의 근로소득 원천징수영수증을 받아서 현재 회사에 함께 제출해야 합산해서 정산됩니다. 빠뜨리면 5월 종합소득세 신고 때 직접 합산해야 합니다.
체크리스트
- ☐ 카드사 앱에서 올해 이용금액 확인 (총급여 25% 넘었나)
- ☐ 25% 넘었으면 남은 기간 체크카드·현금영수증 위주
- ☐ 연금저축·IRP 납입액 결정 (12월 31일까지)
- ☐ 월세 사는 경우 전입신고·계좌이체 내역 확인
- ☐ 헬스장·수영장이 문화비 소득공제 사업자인지 확인
- ☐ 부양가족 공제를 누가 받을지 가족과 정하기
- ☐ 11월 홈택스 미리보기로 예상세액 확인
참고 자료 (공식 출처)
※ 이 글은 2026년 9월 29일 기준 공식 자료를 바탕으로 작성한 일반 정보이며, 개인별 세액은 소득·공제 항목에 따라 달라집니다. 정확한 내용은 국세청(☎126)이나 세무 전문가에게 확인하세요. 제도가 바뀌면 이 글을 갱신합니다.
댓글
댓글 쓰기