작성일: 2026년 9월 30일 · 국세청 연금계좌 세액공제 기준, 금융감독원 안내 및 금융사 자료 기준
연말정산에서 환급액을 가장 확실하게 늘리는 방법은 연금저축과 IRP 납입입니다. 넣은 돈의 최대 16.5%를 세금에서 빼 주기 때문입니다. 다만 12월 31일까지 넣은 돈만 올해 공제에 들어가고, 모든 사람에게 무조건 이득인 것도 아닙니다.
내 연봉이면 얼마를 넣었을 때 얼마를 돌려받는지, 그리고 넣기 전에 꼭 확인할 함정부터 정리했습니다.
연봉별 환급액 한눈에 보기
| 납입액 (1년) |
총급여 5,500만 원 이하
(공제율 16.5%) |
총급여 5,500만 원 초과
(공제율 13.2%) |
| 300만 원 | 49만 5천 원 | 39만 6천 원 |
| 600만 원 | 99만 원 | 79만 2천 원 |
| 900만 원 (최대) | 148만 5천 원 | 118만 8천 원 |
※ 공제율은 지방소득세 포함. 근로소득만 있으면 총급여, 다른 소득이 있으면 종합소득금액 4,500만 원을 기준으로 나뉩니다. 위 금액은 낼 세금(결정세액)이 충분할 때의 최대치입니다.
넣기 전에 꼭 확인: 세금이 적으면 못 돌려받는다
세액공제는 "내야 할 세금"에서 빼 주는 방식입니다. 원래 낼 세금(결정세액)이 30만 원인 사람은 900만 원을 넣어도 30만 원 넘게 돌려받을 수 없습니다. 사회초년생이나 부양가족·다른 공제가 많은 사람은 이미 세금이 거의 0원일 수 있습니다.
확인하는 법: 작년 원천징수영수증(홈택스 또는 회사에서 발급)의 결정세액을 봅니다. 올해 11월에 열리는 홈택스 연말정산 미리보기로 올해 예상 세액을 계산해 보면 더 정확합니다. 결정세액이 작다면 공제를 위해 무리해서 넣을 필요가 없습니다.
홈택스 → 나의 홈택스 → 나의 소득·연말정산 → 지급명세서(원천징수 내역)등 조회. 근로소득지급명세서의 '보기'를 누르면 결정세액을 확인할 수 있다.
한도 구조: 600만 원 + 300만 원
- 연금저축: 연 600만 원까지 공제
- IRP: 연금저축과 합쳐 연 900만 원까지 공제
- 즉, 연금저축만으로는 600만 원이 끝이고, 900만 원을 채우려면 최소 300만 원은 IRP에 넣어야 합니다. IRP 하나로 900만 원을 모두 채우는 것도 가능합니다.
- ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 옮긴 금액의 10%(최대 300만 원)가 추가로 공제 대상이 됩니다.
연금저축 vs IRP, 무엇을 먼저 채울까
| 구분 |
연금저축 |
IRP |
| 공제 한도 | 600만 원 | 합산 900만 원 |
| 중간에 돈 빼기 | 자유롭게 가능 (세금은 냄) | 법에서 정한 사유만 가능 (요양, 파산·개인회생, 천재지변 등) |
| 투자 제한 | 상대적으로 자유 | 주식형 등 위험자산 비중 제한 있음 |
| 이런 분께 | 급하게 돈이 필요할 수도 있는 분 | 900만 원을 다 채우고 싶은 분 |
무난한 순서: 연금저축으로 600만 원까지 먼저 채우고, 여유가 있으면 나머지 300만 원을 IRP로 채우는 방식이 많이 쓰입니다. IRP는 중간에 빼기가 어려우니 당분간 안 쓸 돈만 넣으세요.
중간에 해지하면 세금을 다시 냅니다
연금계좌는 원칙적으로 55세 이후 연금으로 받는 돈입니다. 중간에 해지하거나 연금이 아닌 방식으로 빼면, 세액공제를 받았던 원금과 운용수익에 기타소득세 16.5%가 붙습니다. 공제받을 때는 13.2%였던 사람이라면 오히려 손해가 날 수 있습니다.
다만 천재지변, 본인·부양가족의 장기 요양, 파산·개인회생 같은 부득이한 사유로 빼면 연금소득세(3.3~5.5%)만 냅니다(금융감독원 안내).
나중에 연금으로 받을 때 세금
- 연금으로 받으면 나이에 따라 3.3~5.5%의 낮은 세율이 적용됩니다.
- 연금저축·IRP 등 사적연금 수령액이 연 1,500만 원 이하면 이 낮은 세율로 끝납니다(2024년부터 1,200만 원에서 상향).
- 1,500만 원을 넘으면 16.5% 분리과세와 종합과세 중 선택해야 하니, 받을 때 나눠 받는 게 유리할 수 있습니다.
12월 31일까지 할 일
- 작년 원천징수영수증에서 결정세액 확인 (공제받을 세금이 있는지)
- 올해 이미 넣은 금액 확인 (금융사 앱)
- 남은 한도 계산: 연금저축 600만 원, 합산 900만 원
- 당분간 안 쓸 돈 범위에서 추가 납입 금액 결정
- 12월 31일 전에 입금 완료 (연말 마지막 날은 은행 처리 시간을 고려해 며칠 여유 있게)
연금 납입 말고도 카드 사용액, 월세, 헬스장·수영장 공제 등 연말 전에 챙길 것은 2026 연말정산 미리 준비, 12월 31일 전에 꼭 할 일 6가지에 정리해 두었습니다.
자주 묻는 질문
Q. 12월에 한꺼번에 넣어도 공제가 되나요?
네. 공제는 1년 동안 넣은 합계 기준이라 12월에 한 번에 넣어도 됩니다. 다만 매달 나눠 넣으면 부담이 적고, 투자 시점도 분산됩니다.
Q. 이미 회사 퇴직연금(DC형)이 있는데 IRP를 또 만들어야 하나요?
회사 퇴직연금에 본인이 추가로 넣은 금액도 공제 대상이 될 수 있지만, 방식은 회사 제도마다 다릅니다. 가입한 금융사나 회사 담당자에게 확인하세요.
Q. 연금저축 보험, 펀드, 신탁 중 뭐가 좋나요?
세액공제 한도와 공제율은 같습니다. 수수료와 운용 방식이 다르니 가입 전에 금융사별로 비교하세요. 이 글은 특정 상품을 추천하지 않습니다.
참고 자료
※ 이 글은 2026년 9월 30일 기준 자료를 바탕으로 작성한 일반 정보이며, 특정 금융상품 가입을 권유하지 않습니다. 개인별 환급액은 소득과 다른 공제에 따라 달라지니 홈택스 미리보기나 세무 전문가를 통해 확인하세요. 세법이 바뀌면 이 글을 갱신합니다.
댓글
댓글 쓰기